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1. (2024高二下·邯郸期中) 阅读材料，回答问题。
某大型餐饮店向某原料厂购买一批原材料共计10万元，该店将其加工成食品销售，营业总额30万元。
（注：2016年5月前营业税5%，餐饮住宿增值税税率6%）
1. （1）请问在这个过程中，增值税的征税对象是什么？纳税人是谁？
3. （2）请问该店应交纳的增值税是多少？
5. （3）该店交纳增值税比交纳营业税少交了多少钱？有什么作用？
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1. (2024高二下·南充月考) 2024年全国两会，至少三位全国人大代表建议提高个税起征点。有全国人大代表建议将个税起征点提升至8000元，也有人大代表建议把个税起征点提高到1万元。两条建议火速登上热搜榜。上述建议若落实有利于（）
①公民增强纳税人意识，自觉履行纳税义务
②减轻居民的税收负担，增加其可支配收入
③调节个人收入分配，实现社会公平正义
④增加国家财政收入，助力经济社会发展

A . ①③ B . ①④ C . ②③ D . ②④

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1. (2024高二下·温州期中) 征税、纳税是经济生活中的重要环节。下列关于税收的理解，正确的是（）
①依法诚信纳税，是企业最好的市场名片
②增值税是对生产经营过程中的经营额征税
③个人所得税是对居民或非居民个人的所得征税
④增值税有利于调节个人收入，实现社会公平

A . ①② B . ①③ C . ②④ D . ③④

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1. (2023高三上·重庆月考) 国家财政部、税务总局发布公告：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。上述税收优惠政策（）
①表明增值税是稳定国家财政收入的重要税种 ②减轻了小微企业的税收负担，释放政策红利
③优化了营商环境，有利于促进创业就业 ④保护了各类企业的合法权益，促进公平竞争

A . ①② B . ②③ C . ①④ D . ③④

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1. (2023高三上·德阳开学考) 税制改革是一个永恒的主题，不仅在中国，而且在全球，不仅在当今世界，而且在人类社会发展进程中各阶段，税制改革从来都是与人们如影随形、亦步亦趋且常话常新的一个重要因素。税制改革之所以成为各方关注的焦点，是因为（）
①每个公民都是直接纳税人，税收与我们息息相关
②税收是财政收入的主要来源，是实现国家职能的物质基础
③税制改革是否科学，事关社会公平正义、社会和谐
④初次分配领域必须正确处理好效率与公平的关系

A . ①② B . ①④ C . ②③ D . ③④

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1. (2023高三上·宣威开学考) 党的二十大报告明确提出，要“规范收入分配秩序，规范财富积累机制”。规范财富积累机制，主要是对财富的来源进行规范，重点是规范财产性收入的提高。下列有利于规范财富积累的措施有（）
①着重保护财产性收入，坚持在经济增长的同时实现财产性收入同步增长
②限制财富不断积累，优化分配机制，提高财富积累的公平性
③发挥税收调节作用，通过征收个人所得税、财产税等降低财富分配差距
④鼓励合法获得的财富，对违法的财产性收入和财富积累进行打击和取缔

A . ①② B . ①③ C . ②④ D . ③④

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1. 2023年6月21日，财政部等部门联合发布《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，规定对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税。不考虑其他因素，上述政策的影响路径是（）
①新能源汽车价格下降
②推动汽车产业优化升级
③新能源汽车供给增加
④新能源汽车消费成本降低
⑤新能源汽车市场扩大
⑥挤压传统燃油汽车市场

A . ①→⑤→③→④ B . ③→①→⑤→④ C . ⑤→⑥→①→② D . ④→⑤→⑥→②

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1. (2023高二下·沈阳期末) 2022年我国《政府工作报告》提出一项项新举措，勾勒出经济社会发展的新走向：“对小规模纳税人阶段性免征增值税”“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税”“将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除”。以下关于税收的说法不正确的是（）
①增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的
②对个人独资企业与合伙企业征税企业所得税
③个人所得税增加了专项附加扣除，有利于增强公民纳税意识和法制观念
④企业依法诚信纳税，是企业最好的市场名片和企业信用的最好体现

A . ①② B . ①④ C . ②③ D . ③④

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1. (2023高二下·通榆期末) 2022年4月1日至 2022年12月31日，对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；对适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。这一调整有利于（）
①减轻企业负担，增强企业发展能力
②激发市场主体活力，促进我国经济发展

③减少重复征税，增加企业盈利能力
④拓宽财政收入来源，增加国家财政收入

A . ①② B . ②③ C . ①④ D . ③④

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1. (2023高二下·朝阳月考) 2022年我国提出一项项新举措，勾勒出经济社会发展的新走向：“对小规模纳税人阶段性免征增值税”、“对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税”、“将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除”。以下关于税收的说法正确的是（）
①增值税是以个人财产的增值额为征税对象的
②个人所得税专项附加扣除可以避免对个人重复征税
③个人所得税增加了专项附加扣除，有利于减轻中低收入群体的压力
④企业依法诚信纳税，是企业最好的市场名片和企业信用的最好体现

A . ①② B . ①③ C . ②③ D . ③④

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